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一

對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求

 
   1、 所有參與財(cái)務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，按章辦事；

   2、 主管會(huì)計(jì)要及時(shí)做好各項(xiàng)報(bào)表和賬目，現(xiàn)金會(huì)計(jì)每周六要及時(shí)準(zhǔn)確地把收支情況報(bào)給主管會(huì)計(jì)，并要謹(jǐn)慎審核各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行錢(qián)賬分開(kāi)；

   3、 現(xiàn)金會(huì)計(jì)和主管會(huì)計(jì)一定要配合好，把所有賬目要每月一結(jié)，每月一公布，做到賬款相符，不得拖延；

   4、 任何人不得擅自挪用公款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元—10000元的罰款。

二

辦公室開(kāi)支審批

   1、所有辦公室開(kāi)支要先做出預(yù)算，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字復(fù)批后憑借條從現(xiàn)金會(huì)計(jì)處借款，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。無(wú)批條擅自開(kāi)支的不予報(bào)銷(xiāo)，由個(gè)人自理；

   2、辦公開(kāi)支500元以上必須經(jīng)總經(jīng)理決定，若時(shí)間緊急且有人外出必須電話(huà)征求同意后方可執(zhí)行；500元以下（含500元）由副總經(jīng)理簽字；

   3、各位員工的開(kāi)支要及時(shí)報(bào)給總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)賬；

   4、所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律粘好，并干凈、利落、美觀；

   5、所有票據(jù)必須合格，且填清報(bào)銷(xiāo)單，由總經(jīng)理簽字后方可到財(cái)務(wù)報(bào)賬。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須由經(jīng)手人簽字后財(cái)務(wù)人員仔細(xì)核對(duì)，再經(jīng)總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。

三

團(tuán)隊(duì)賬目審批

   1、所有團(tuán)隊(duì)、散客一經(jīng)簽訂合同，應(yīng)及時(shí)把所收?qǐng)F(tuán)款交到財(cái)務(wù)部，不得個(gè)人保留團(tuán)款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100元—1000元的罰款；

   2、原則上團(tuán)款專(zhuān)款專(zhuān)用，導(dǎo)游外出帶團(tuán)需從財(cái)務(wù)部借款時(shí)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須查看該團(tuán)團(tuán)款回收情況，以計(jì)調(diào)部出具的預(yù)算單上所需金額為準(zhǔn)借出費(fèi)用。如需墊款必須經(jīng)總經(jīng)理同意，以保持公司正常的現(xiàn)金流量；

   3、所有團(tuán)隊(duì)的開(kāi)支一律由計(jì)調(diào)部出具團(tuán)隊(duì)預(yù)算單并簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支是否在預(yù)算內(nèi)，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后，方可予以報(bào)賬；

   4、所有團(tuán)隊(duì)團(tuán)款出團(tuán)前付80%，余款在團(tuán)隊(duì)返回后三日之內(nèi)必須全部結(jié)清，出現(xiàn)呆賬、壞賬追究責(zé)任人，造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)；散客出團(tuán)前必須全部交清費(fèi)用，否則不予發(fā)團(tuán)，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

   5、所有團(tuán)隊(duì)在報(bào)賬時(shí)必須有合同、計(jì)調(diào)部預(yù)算單、行程、報(bào)銷(xiāo)清單、意見(jiàn)反饋表、導(dǎo)游日志，缺一不可，否則不予報(bào)賬。

 

四

業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批

 
   1、公司所有因業(yè)務(wù)需要的開(kāi)支必須事先征求副總同意后方可支付，否則公司不予報(bào)銷(xiāo)；

   2、副總審批時(shí)必須嚴(yán)格把關(guān)，根據(jù)團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)情況靈活把握，節(jié)約一切不必要的開(kāi)支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)控制在年初預(yù)算內(nèi)，單團(tuán)經(jīng)費(fèi)原則上不超過(guò)該團(tuán)毛利潤(rùn)的10%，并且單團(tuán)單列；

   3、總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督；

   4、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括：請(qǐng)客、送禮、乘車(chē)費(fèi)、團(tuán)隊(duì)加酒等其他開(kāi)支；

   5、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時(shí)，費(fèi)用一律列入各自團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用當(dāng)中。

五

工資、獎(jiǎng)金、出差補(bǔ)助

   1、員工當(dāng)月工資于次月6日發(fā)放，業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金一旦團(tuán)款收清，立即發(fā)放；

   2、出差時(shí)需通知業(yè)務(wù)經(jīng)理和辦公室，經(jīng)同意后方可，出差補(bǔ)助由總經(jīng)理簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)。

六

財(cái)務(wù)部與計(jì)調(diào)部的合作

   1、財(cái)務(wù)部與計(jì)調(diào)部之間要協(xié)作共進(jìn)，互相幫助，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作；

   2、計(jì)調(diào)部每天下班之前把當(dāng)天的所出團(tuán)隊(duì)情況報(bào)給財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)及時(shí)掌握所出團(tuán)隊(duì)的情況，并做好團(tuán)款的預(yù)支。

七

團(tuán)隊(duì)結(jié)算制度

   組團(tuán)人對(duì)出團(tuán)單位情況較熟悉，團(tuán)款本著誰(shuí)組團(tuán)誰(shuí)結(jié)算的原則，除事先講好經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意外，團(tuán)款需在團(tuán)隊(duì)回來(lái)之后一個(gè)星期之內(nèi)結(jié)清，否則由組團(tuán)人員負(fù)責(zé)，并從工資中扣除。

八

財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)制度

   1、各部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本部機(jī)械設(shè)備、物品等安全。如發(fā)現(xiàn)丟失或損壞，追究當(dāng)事的責(zé)任或賠償。

   2、如有設(shè)備需維修時(shí)，由各部負(fù)責(zé)人及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，避免影響正常工作。

 

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